18 – Forderungen und sonstiges Vermögen
Übrige Forderungen und sonstiges Vermögen (Millionen €) |
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31.12.2016 |
31.12.2015 |
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Langfristig |
Kurzfristig |
Langfristig |
Kurzfristig |
Darlehens- und Zinsforderungen |
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568 |
250 |
811 |
194 |
Derivate mit positiven Marktwerten |
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176 |
342 |
384 |
474 |
Forderungen aus Finanzierungsleasing |
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29 |
5 |
33 |
8 |
Versicherungserstattungen |
|
6 |
14 |
– |
16 |
Sonstige |
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126 |
406 |
130 |
357 |
Übrige Forderungen und Vermögenswerte, die Finanzinstrumente darstellen |
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905 |
1.017 |
1.358 |
1.049 |
Rechnungsabgrenzungen |
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62 |
258 |
61 |
176 |
Vermögenswerte aus überdeckten Pensionsplänen |
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66 |
– |
133 |
– |
Steuererstattungsansprüche |
|
114 |
747 |
102 |
875 |
Forderungen an Mitarbeiter |
|
– |
10 |
– |
21 |
Edelmetallhandelspositionen |
|
– |
690 |
– |
663 |
Sonstige |
|
63 |
356 |
66 |
311 |
Übrige Forderungen und Vermögenswerte, die keine Finanzinstrumente darstellen |
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305 |
2.061 |
362 |
2.046 |
Übrige Forderungen und sonstiges Vermögen |
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1.210 |
3.078 |
1.720 |
3.095 |
Der Rückgang der langfristigen Darlehens- und Zinsforderungen ist im Wesentlichen auf die Verringerung der Darlehen zur Finanzierung des Pipelinenetzes durch WIGA Transport Beteiligungs-GmbH & Co. KG, Kassel, an NEL Gastransport GmbH, Kassel, und an GASCADE Gastransport GmbH, Kassel, um 139 Millionen € auf 259 Millionen € im Jahr 2016 zurückzuführen. Außerdem wurden Darlehen von BASF Belgium Coordination Center Comm. V., Antwerpen/Belgien, die hauptsächlich zur Finanzierung des Geschäftsaufbaus asiatischer Gesellschaften gewährt wurden, um 72 Millionen € auf 144 Millionen € im Jahr 2016 reduziert. Des Weiteren enthielt die Position wie im Vorjahr Forderungen von BASF SE an die BASF Pensionskasse aus der Vereinbarung über die Gewährung von Genussrechtskapital in Höhe von 80 Millionen €.
Der Rückgang der langfristigen Derivate mit positiven Marktwerten betraf im Wesentlichen die Marktbewertung der kombinierten Zins-/Währungsswaps. Bei den kurzfristigen Derivaten mit positiven Marktwerten beruht die Veränderung vor allem auf niedrigeren beizulegenden Zeitwerten von Edelmetall- und Fremdwährungsderivaten.
Rechnungsabgrenzungen enthielten im Jahr 2016 vor allem Vorauszahlungen für den laufenden Geschäftsbetrieb in Höhe von 64 Millionen € gegenüber 41 Millionen € im Jahr 2015 sowie im Voraus zu leistende Versicherungsbeiträge in Höhe von 54 Millionen € im Jahr 2016 und 30 Millionen € im Jahr 2015. Im Voraus zu leistende Lizenzkosten stiegen von 36 Millionen € auf 48 Millionen € im Jahr 2016 ebenfalls an.
Der Rückgang der kurzfristigen Steuererstattungsansprüche ist im Wesentlichen auf den Ausgleich offener Ertragsteuerforderungen zurückzuführen.
Edelmetallhandelspositionen bestehen vor allem aus physischen Positionen und Edelmetallkonten sowie Kaufpositionen auf Edelmetalle, welche größtenteils durch Verkäufe und Derivate gesichert sind.
Wertberichtigungen auf Forderungen 2016 (Millionen €) |
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Stand am 01.01.2016 |
Erfolgswirksame Zuführung |
Erfolgswirksame Auflösung |
Nicht erfolgswirksame Zuführung |
Nicht erfolgswirksame Auflösung |
Stand am 31.12.2016 |
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Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
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298 |
106 |
35 |
40 |
39 |
370 |
Übrige Forderungen |
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75 |
27 |
1 |
24 |
7 |
118 |
Summe |
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373 |
133 |
36 |
64 |
46 |
488 |
Wertberichtigungen auf Forderungen 2015 (Millionen €) |
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Stand am 01.01.2015 |
Erfolgswirksame Zuführung |
Erfolgswirksame Auflösung |
Nicht erfolgswirksame Zuführung |
Nicht erfolgswirksame Auflösung |
Stand am 31.12.2015 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
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337 |
80 |
41 |
33 |
111 |
298 |
Übrige Forderungen |
|
108 |
18 |
– |
19 |
70 |
75 |
Summe |
|
445 |
98 |
41 |
52 |
181 |
373 |
Erfolgswirksame Veränderungen enthalten Einzelwertberichtigungen, pauschalierte Einzelwertberichtigungen und Wertberichtigungen aufgrund von Transferrisiken.
Nicht erfolgswirksame Veränderungen ergeben sich aus Veränderungen des Konsolidierungskreises, aus umrechnungsbedingten Wertänderungen und aus der Ausbuchung wertberichtigter Forderungen.
Auch im gegenwärtigen wirtschaftlichen Umfeld werden keine wesentlichen Veränderungen der Kreditqualität des Forderungsbestands beobachtet. Im Jahr 2016 wurden Einzelwertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 71 Millionen € gebildet und 22 Millionen € aufgelöst. Im Vorjahr wurden Einzelwertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 57 Millionen € gebildet und 17 Millionen € aufgelöst.
Für die seit dem 1. Januar 2015 entstandenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen besteht bei BASF ein umfangreiches globales Kreditversicherungsprogramm, durch das im Rahmen einer globalen „Excess of loss“-Police ein wesentlicher Teil der zukünftigen Forderungsausfälle der BASF-Gruppe versichert ist. Weder im Jahr 2015 noch im Jahr 2016 sind Entschädigungsansprüche entstanden.
Im Jahr 2016 wurden auf Übrige Forderungen Einzelwertberichtigungen in Höhe von 27 Millionen € gebildet und 1 Million € aufgelöst. Im Vorjahr wurden auf Übrige Forderungen Einzelwertberichtigungen in Höhe von 18 Millionen € gebildet.
Fälligkeitsanalyse von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Millionen €) |
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31.12.2016 |
31.12.2015 |
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Bruttowert |
Wertberichtigung |
Bruttowert |
Wertberichtigung |
Noch nicht fällig |
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10.295 |
26 |
8.822 |
22 |
Seit weniger als 30 Tagen fällig |
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381 |
2 |
435 |
3 |
Seit 30 bis 89 Tagen fällig |
|
159 |
8 |
135 |
8 |
Seit mehr als 90 Tagen fällig |
|
487 |
334 |
422 |
265 |
Summe |
|
11.322 |
370 |
9.814 |
298 |
Wesentliche überfällige und nicht wertberichtigte Übrige Forderungen, die Finanzinstrumente darstellen, bestanden zum 31. Dezember 2016 nicht.